Kocaeli, Sakarya, Bolu, Düzce ve Yalova’da faaliyet gösteren Doğu Marmara Kalkınma Ajansının (MARKA) 2025 yılı Sayıştay raporunda, iç kontrol sisteminin işleyişine ilişkin eksiklik ortaya konuldu. Raporda, ajansın yönergesinde öngörülen yıllık değerlendirmenin yapılmadığı belirtildi.

YÖNERGE YILDA EN AZ BİR DEĞERLENDİRME İSTİYOR

Sayıştay, ajansın İç Kontrol Yönergesi’nin 8’inci maddesine göre iç kontrol sisteminin ne ölçüde işletildiğinin ve kontrollerin aşılıp aşılmadığının, öneri, ihtiyaç ve şikâyetler dikkate alınarak yılda en az bir kez Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilmesi gerektiğini hatırlattı.

Yönergenin 11’inci maddesinde de sistemin bütün birimlerin görüş ve önerileri doğrultusunda Kurumsal Yönetim ve Kalite Birim Başkanlığı tarafından yılda en az bir kez değerlendirilmesi ve alınacak tedbirlerin belirlenmesi öngörülüyor.

MART 2026 İTİBARIYLA YAPILMAMIŞ

Raporda, bu değerlendirmenin denetim tarihi olan Mart 2026 itibarıyla henüz gerçekleştirilmediği ifade edildi.

İzleme standartlarına ilişkin bölümde ise ajansta İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun bulunmadığı ve iç kontrol sistemine ilişkin bir denetim çalışmasının mevcut olmadığı kaydedildi.

İÇ DENETÇİ KONUSUNDA MEVZUAT AYRINTISI

Sayıştay, ajansta iç denetçi istihdam edilmemesini de ele aldı. Raporda, kalkınma ajanslarındaki iç denetimin 2021 yılındaki mevzuat değişikliğiyle kaldırıldığı belirtildi. Dolayısıyla iç denetçi bulunmaması ile ajansın kendi yönergesinde öngördüğü yıllık değerlendirmeyi yapmaması farklı durumlar olarak yer aldı.

Sayıştay, iç kontrol değerlendirmesindeki eksikliği kayda geçirirken ajansın 2025 yılı mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği yönünde görüş bildirdi.